Sparen

Kenmerken

U heeft de keuze tussen 2 vormen van pensioensparen: het pensioensparen (zoals we het al jaar en dag kennen) of het verhoogd pensioensparen (dat in 2018 werd ingevoerd). De volgende tabel geeft de verschillen tussen beide vormen weer.

*Te verhogen met gemeentelijke opcentiemen.
**Geen gemeentelijke opcentiemen.
***Formule: 30 of 25% belastingvermindering - 7% gemeentelijke opcentiemen - instapkost - 8% eindebelasting.

De belasting op pensioensparen wordt zoals u ziet niet op einddatum afgehouden, maar op uw 60e verjaardag. Dit wil niet zeggen dat het dan afgelopen is met sparen. Tussen uw 60 en 64 geniet u nog steeds van het fiscaal voordeel, maar spaart u belastingvrij (tenzij uw contract nog geen 10 jaar loopt).

Wat is de beste keuze?

Wij maken voor u de berekening.

*Na alle afhoudingen, taksen en kosten.

Het is logisch dat het fiscaal rendement hoger is bij het pensioensparen. Hier kan u echter beperkt sparen. Kan u de hogere premie financieel aan, dan raden wij u het verhoogd pensioensparen aan. De extra premie brengt immers een stuk meer op dan op een spaarboekje.

Langetermijnsparen

Naast het pensioensparen, is het langetermijnsparen een bijkomende mogelijkheid om op een fiscaal gunstige manier een extraatje te sparen.

U kan het opgebouwde kapitaal ten vroegste ontvangen op uw 65 jaar, maar u kan er ook voor kiezen om de premie verder door te storten met behoud van het fiscaal voordeel. Bovendien kan u een groot deel van de spaarreserves tussentijds gebruiken voor de financiering van uw vastgoeddromen.

Kan iedereen een langetermijnsparen opstarten?

De volgende voorwaarden zijn vereist:

• U dient bij opstart tussen de 18 en 65 jaar oud te zijn.
• U heeft beroepsinkomsten (in België).
• De fiscale aftrekbaarheid is afhankelijk van de omvang van de leningslast van uw woonkrediet.

Hoe wordt de premie berekend?

Het juiste bedrag dat u fiscaal kan aftrekken, is het resultaat van onderstaande formule.

Fiscale ruimte 2024 = € 183,60 + 6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen

De uitkomst wordt bovendien afgetopt op maximaal € 2.450,00 per persoon per kalenderjaar. En moet mogelijks nog gecorrigeerd worden in functie van uw woonkrediet (zie tabel hierboven).

We maken het u graag gemakkelijk en ontwikkelden een rekentool waarmee u in enkele kliks uw fiscale ruimte berekent.

Hoeveel bedraagt het fiscaal voordeel?

U geniet op elke storting een fiscaal voordeel van 30%, te verhogen met de gemeentebelasting.

U verdient een netto belastbaar beroepsinkomen van € 38.000,00 en onderschreef in 2019 een woonkrediet bij de bank. Dan kan u jaarlijks € 2.450,00 sparen waardoor u elk jaar opnieuw € 735,00 in de personenbelasting bespaart.

Op uw 60 jaar wordt een eenmalige (bevrijdende) belasting afgehouden van 10% van het opgebouwde kapitaal. Na uw 60 jaar geniet u op elke storting 30% fiscaal voordeel, maar wordt geen eindbelasting meer afgehouden. Die jaren spaart u dus volledig belastingvrij.

Tenzij u uw contract na uw 55 jaar opstart, dan betaalt u de anticipatieve voorheffing niet op uw 60 jaar, maar op de tiende verjaardag van uw contract.

Kenmerken

*Absoluut maximum = €2.450.
**Te verhogen met gemeentelijke opcentiemen.
***Geen gemeentelijke opcentiemen.
****Formule: 30% belastingvermindering + 7% gemeentelijke opcentiemen - 2% instapkost - 2% premietaks - 10% eindbelasting.

In het volgende rekenvoorbeeld maken we deze kenmerken concreet voor u.

*Na alle afhoudingen, taksen en kosten.

Kenmerken

Als werknemer met geen of een beperkte groepsverzekering kan u sinds 1 maart 2019 aan uw werkgever vragen om een deel van uw netto loon in te houden en als premie te storten in een contract VAPW. U (en niet uw werkgever) kiest de pensioeninstelling waarbij u dit contract afsluit.

De volgende tabel geeft een overzicht van de kenmerken van het Vrij Aanvullend Pensioen voor Werknemers (VAPW).

*Te verhogen met gemeentelijke opcentiemen.
**Formule: 30% belastingvermindering + 7% gemeentelijke opcentiemen - instapkost - 4,40% premietaks - 3,55% RSZ-bijdrage - 2% solidariteitsbijdrage - 10% eindbelasting - 7% gemeentelijke opcentiemen.

De berekening van de maximale jaarpremie is complex, aangezien deze gebaseerd is op het loon van 2 jaar geleden en op de groepsverzekering van 2 jaar geleden. U dient deze echter niet zelf te berekenen. Dit bedrag wordt door de overheid berekend en u kan dit raadplegen op mypension.be.

In het onderstaand rekenvoorbeeld maken we bovenstaande kenmerken voor u concreet.

*Na alle afhoudingen, taksen en kosten.

In tegenstelling tot de groepsverzekering (art. 24) geldt voor een VAPW geen enkele rendementsgarantie in hoofde van de werkgever. U kiest dan ook zelf de beleggingsmix (Tak 21 en/of Tak 23-fondsen).

De huidige situatie

Het is algemeen geweten dat wij Belgen fervente spaarders zijn. Ondanks de lage rentevoeten staan er recordbedragen geparkeerd op spaarrekeningen. In 2024 stond de teller op 273 miljard. We gaan ervan uit dat een spaarrekening veilig is, maar ze brengt minder op dan het inflatieniveau. Deze situatie is niet houdbaar en dus zijn we genoodzaakt om andere wegen te bewandelen.

De oplossing: slim sparen

Het is niet altijd eenvoudig om alternatieven te vinden voor het spaarboekje. Het moet veilig zijn, snel op te vragen en daarboven moet het liefst nog meer opbrengen dan een spaarrekening.

Daarom werken wij graag met spaarplannen. Op regelmatige basis sparen we automatisch een bedrag. Wie weet immers of het het juiste moment is om in de beurs te stappen? Niemand. Door gespreid en constant te sparen, krijgt u een mooie gemiddelde stijging van uw spaartegoeden. In tijden van economische groei profiteert u mee en wanneer de beurzen het wat minder doen, kunt u goedkoop bij sparen. Dit is wat we "slim sparen" noemen.

Fiscaal is het ook zeer interessant, u betaalt namelijk geen 30% roerende voorheffing op het rendement van uw Tak 23. We moeten wel rekening houden met 2% verzekeringstaks, maar als uw beleggingshorizon lang genoeg is, zal u hiervan geen hinder ondervinden. De beurstaks van 1% is dan weer niet van toepassing.